Какие признаки банкротства являются достаточными для признания несостоятельности предприятия? Об этом говорится в Законе № 127-ФЗ от 26.10.02 г. Помимо официальных оснований существует еще множество неофициальных, по которым опытный руководитель может определить ухудшение финансового положения фирмы задолго до наступления кризисного периода. Что же означает термин банкротство и как можно его предотвратить - об этом пойдет речь далее.
Признание юрлица банкротом подразумевает вынесение арбитражным судом соответствующего решения об абсолютной неплатежеспособности компании в удовлетворении кредиторских требований. В число обязательств входят как долги по заключенным сделкам, так и невозможность рассчитаться по налоговым платежам в бюджет и внебюджет государства. В процессе банкротства суд осуществляет ряд обязательных мероприятий, направленных на оценку реального положения дел в компании, оптимизацию финансово-хозяйственной деятельности, максимально полное исполнение долговых расчетов.
Главные признаки и критерии банкротства перечислены в стат. 3 № 127-ФЗ. При этом во внимание берется срок просрочки платежей, а также их совокупный объем. Если какое-либо из условий не соблюдается, предприятие не может быть признано неплатежеспособным.
Инициировать признание несостоятельности вправе учредитель должника, его кредиторы, различные уполномоченные органы - социальные фонды, налоговая инспекция, органы суда или прокуратуры и т.д. Одновременно с заявлением в арбитраж предоставляются документальные и другие доказательства наличия просроченных долгов. После рассмотрения всех фактов суд выносит решение об отказе в возбуждении дела или о рассмотрении банкротства. В последнем случае начинается первая вспомогательная стадия - внешнего управления. Весь процесс занимает достаточно много времени. Кто принимает участие в деле?
Обратите внимание! Как становится понятно, для юридических лиц главным признаком банкротства является просрочка погашения обязательств на срок более 3 мес. и сумму свыше 300000 руб. Но оценка и анализ финансовых показателей работы предприятия позволяет выявить ряд косвенных факторов, по которым заблаговременно можно сделать вывод о грядущих неприятностях для бизнеса. О чем речь? Подробные ответы на этот вопрос вы найдете в следующей главе.
Если говорить о коммерции в целом, изначальная задача любого предпринимателя (не имеет значения правовой статус фирмы, отраслевая сфера и масштабы деятельности) - это получение прибыли. В конечном итого, именно высокая рентабельность и прибыльность бизнеса становятся главными ориентирами предприятия. Огромную роль в успешном достижении поставленных целей финансовой стратегии играет умелое руководящее звено, то есть управленцы «у руля» организации.
Безусловно, грамотный менеджмент требует разработки кратко- и долгосрочных планов, а также последующего контроля за их исполнением. Но в дни нестабильности и периодических серьезный колебаний в экономике важно также умение вовремя среагировать на ситуацию и внести необходимые коррективы в развитие фирмы. Если руководитель сможет вовремя распознать признаки предкризисного состояния - понятно, что речь о нормативных основаниях на данном этапе пока не идет - компания получит реальные шансы на восстановление. Какие же основания относятся к прямым (формальным) и косвенным (неформальным)?
Вывод - если законодательные признаки несостоятельности играют основополагающую роль при принятии официального решения об инициировании банкротства предприятий, то косвенные основания важны, прежде всего, для владельцев бизнеса. Опасность представляет не только резкое изменение в финансовых показателях деятельности фирмы, но и низкоквалифицированное управление фирмой, которое может привести к массовому «оттоку» клиентов и, следовательно, резкому ухудшению позиции предприятия на рынке, что чревато последующим банкротством.
Деятельность субъектов предпринимательства неизбежно связана с финансовыми рисками и кризисными периодами. И нередко для объективной оценки рисков, быстрой стабилизации экономики предприятия, собственники прибегают к процедуре банкротства.
Что же такое банкротство, каковы его признаки, и какие задачи призваны решать процедуры банкротства? Попробуем разобраться в этом в нашей статье.
Понятие, признаки, а также процедуру банкротства регулирует Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002 г. (ред. от 01.07.2018 г.). Основные понятия, связанные с банкротством, установлены нормами ст.2 вышеуказанного закона.
Кроме того, в вопросах практики применения закона о банкротстве следует учитывать Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15.12.2004 № 29.
Банкротство – это установленный и зафиксированный арбитражным судом факт неспособности должника полностью удовлетворить законные требования кредиторов по денежным обязательствам, по выплате зарплат и выходных пособий работникам, по исполнению обязанностей по уплате обязательных платежей (налогов, сборов и т.п.).
Процедура банкротства включает в себя комплекс мероприятий, осуществляемых в отношении должника, и направленных:
Арбитражный суд выносит решение об объявлении должника банкротом, при условии наличия признаков банкротства, установленных законом № 127-ФЗ. К таковым относятся:
Согласно положениям закона, суд может признать банкротом как юридическое, так и физическое лицо. Не может быть установлено банкротство в отношении:
В зависимости от вида должника закон различает банкротство юрлиц, банкротство ИП и банкротство физлиц, не являющихся ИП (ст. 2 закона № 127-ФЗ).
Кроме того, в соответствии с характерными особенностями, можно выделить такие виды банкротства:
Реальное – характеризуется действительной неспособностью должника погасить свои долги и восстановить платежеспособность. Нередко конечным результатом такого банкротства становится ликвидация предприятия-должника.
Временное (условное) – тоже характеризуется неплатежеспособностью должника, но долги при этом можно погасить за счет имеющихся активов (как правило, при антикризисном управлении такой вид банкротства не приводит к ликвидации).
Преднамеренное (умышленное) – характеризуется преднамеренным созданием должником (руководителем, ИП) ситуации, в которой возникает состояние неплатежеспособности.
Фиктивное – характеризуется ложным объявлением должника о своей финансовой несостоятельности, целью которого является введение в заблуждение кредиторов, получение от займодателей льгот по погашению финансовых обязательств, либо погашению кредитных обязательств неконкурентоспособной продукцией.
Преднамеренное и фиктивное банкротство влечет административное наказание по ст. 14.12 КоАП РФ (штраф или дисквалификация), а при наличии крупного ущерба – уголовное по ст. 196, 197 УК РФ (от штрафа до лишения свободы).
Процедура банкротства состоит из нескольких этапов:
Наблюдение (ст. 62-75 закона № 127-ФЗ):
Финансовое оздоровление (ст. 76-92 закона № 127-ФЗ):
Внешнее управление (ст. 93-123 закона № 127-ФЗ):
Конкурсное производство (ст. 124-149 закона № 127-ФЗ):
Мировое соглашение (ст. 150-167 закона № 127-ФЗ):
Факт признания несостоятельности, определяемый множеством правовых теорий, является результатом отсутствия платежной способности.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Это проявляется в невозможности выполнения обязательств, предусмотренных договором или ответственностью, а также размером долга.
Не только сумма задолженности, но и время просрочки платежей влияет на установление факта банкротства.
Банкротство – несостоятельность, отсутствие платежной способности у субъекта.
Последним может быть выступать:
Признаки банкротства субъекта устанавливаются действующим . Без их наличия субъект не может быть признан несостоятельным.
Правовые отношения, возникающие в результате признания несостоятельности юридических лиц, регламентируются от 2002 года.
Упомянутый ФЗ устанавливает стадии признания несостоятельности, к которым относятся:
В соответствии с действующим законодательством процедуры признания несостоятельности по отношению к вводятся редко, только после отзыва лицензии.
Банкротство – состояние, вызываемое множеством причин, как внешних, так и внутренних.
Если внешние причины проявляются вне предела самой организации и зачастую даже находятся все области его воздействия, то внутренние существуют в рамках предприятия.
Последние включают в себя ошибки в работе руководства и органов управления, реже – персонала.
Действующие условия рыночной экономики обуславливают объективный характер причин, вызывающих постепенное снижение или вовсе отсутствие платежной способности.
Сами причины, приводящие к банкротству, являются результатом:
Признаки банкротства устанавливаются законодательством ().
Основными являются:
Процедура признания несостоятельности может быть введена только в отношении того субъекта, у которого недостаточно средств для выполнения принятых обязательств.
Чтобы определить признаки банкротства, во внимание принимаются следующие факторы:
Взыскание осуществляется в течение трех суток с момента принятия решения о взыскании.
Нередко предприятия самостоятельно провоцирует снижение платежной способности с целью получения материальной выгоды.
Признаками фиктивного банкротства выступают действия или бездействия руководства.
Как результат – невозможность в указанные сроки и в полном объеме выполнять обязательства.
Признаки ложной несостоятельности определяются в зависимости от стоимости оборотных активов.
Дальнейшим действием является конкурсное производство (
Специальный случай ликвидации юридического лица - его несостоятельность (банкротство).
Несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования
С даты вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения наступают следующие последствия (ст. 63 ФЗ):
Для участия в деле о банкротстве срок исполнения обязательств , возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, считается наступившим. Кредиторы вправе предъявить требования к должнику в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
Введение наблюдения не является основанием для отстранения руководителя должника и иных органов управления должника, которые продолжают осуществлять свои полномочия со следующими ограничениями:
не вправе принимать решения:
о реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) и ликвидации должника;
о создании юридических лиц, филиалов и представительств;
о выплате дивидендов или распределении прибыли должника между его учредителями (участниками);
о размещении должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций;
о выходе из состава учредителей (участников) должника, приобретении у акционеров ранее размещенных акций;
об участии в ассоциациях, союзах, холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах и иных объединениях юридических лиц;
о заключении договоров простого товарищества.
Финансовое оздоровление как процедура банкротства
Внешнее управление как процедура банкротства
Внешнее управление - процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности.
С даты введения внешнего управления :
Процедурой внешнего управления руководит внешний управляющий . Статьи 96-105 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" регламентируют порядок его назначения и освобождения от исполнения обязанностей управляющего, закрепляют права и обязанности.
На внешнего управляющего возлагается обязанность подготовить отчет (ст. 117 ФЗ), где должно содержаться одно из предложений:
Конкурсное производство - процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом , в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.
Открытие конкурсного производства является следствием принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом (ст. 124 ФЗ «О несостоятельности»).
Конкурсное производство вводится на срок до 6 месяцев . Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на 6 месяцев .
Одним из основных этапов осуществления конкурсного производства является формирование конкурсной массы (всего имущества должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленного в ходе данной процедуры) и реализация имущества. В этой связи конкурсный управляющий осуществляет инвентаризацию и оценку имущества должника.
Конкурсный управляющий обязан использовать только один счет должника в банке или иной кредитной организации (основной счет должника).
Другие счета должника в кредитных организациях подлежат закрытию конкурсным управляющим по мере их обнаружения. Остатки денежных средств должника с указанных счетов должны быть перечислены на основной счет должника.
На основной счет должника зачисляются денежные средства должника, поступающие в ходе конкурсного производства. С него же осуществляются выплаты кредиторам.
Отчет об использовании денежных средств должника конкурсный управляющий представляет в арбитражный суд, собранию кредиторов (комитету кредиторов) по требованию, но не чаще чем 1 раз в месяц .
Мировое соглашение как процедура банкротства
Решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов принимается собранием кредиторов большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов и считается принятым при условии, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.
Полномочия представителя конкурсного кредитора и представителя уполномоченного органа на голосование по вопросу заключения мирового соглашения должны быть специально предусмотрены в его доверенности.
Мировое соглашение заключается в письменной форме и утверждается арбитражным судом.
При утверждении мирового соглашения арбитражный суд выносит определение об утверждении мирового соглашения, в котором указывается на прекращение производства по делу о банкротстве. В случае, если мировое соглашение заключается в ходе конкурсного производства , в определении об утверждении мирового соглашения указывается, что решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства не подлежит исполнению.
Односторонний отказ от исполнения вступившего в силу мирового соглашения не допускается.
В ходе процедуры банкротства за счет должника подлежат обнародованию следующие сведения :
Сведения, подлежащие опубликованию, при условии их предварительной оплаты включаются в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и опубликовываются в официальном издании, определенном Правительством Российской Федерации в соответствии с федеральным законом (п. 1 ст. 28 Закона о банкротстве).
При введении в отношении юридического лица любой из процедур банкротства как должнику, так и кредитору целесообразно обратиться в юридическую фирму, оказывающую правовую поддержку в сопровождении процедур банкротства. Профессиональные юристы подобных фирм оказывают комплексные услуги по ведению банкротства, начиная с разработки концепции по минимизации рисков, и заканчивая представительством в суде.
Признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию.
Все имущество должника на момент открытия конкурсного производства, в том числе выявленное в ходе него, за некоторыми изъятиями составляет конкурсную массу (ст. 131, 132 Закона о банкротстве). За счет нее и погашаются требования кредиторов к банкроту.
Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) отдельных категорий юридических лиц (градообразующих, сельскохозяйственных, финансовых организаций, стратегических предприятий и организаций, субъектов естественных монополий) имеет особенности (ст. 168, 169-201 Закона о банкротстве), а иногда - осуществляется в рамках специального закона.
1.6666666666667
Каждая корпорация, компания, предприятие или отдельное физическое лицо, может оказаться на гране финансового разорения или банкротства.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
В таком случае стоит помнить, что признание банкротства, это единственный законный способ решить денежные затруднения и урегулировать обязательства с кредиторами.
Очень важно знать, что законодательством предусматриваются меры по регулированию финансовых вопросов и защите прав должника, неспособного выполнить долговые обязательства.
Банкротство – это признание должника несостоятельным. Должником может выступать физическое лицо, организация или государство, которые не способны покрыть расходы по долговым обязательствам, денежным выплатам сотрудникам и осуществить государственные платежи.
Дело о несостоятельности должника рассматривается в порядке арбитражного суда, где в ходе разбирательств устанавливается фактичность банкротства и законность оснований его признания.
Процесс реструктуризации проводится под контролем уполномоченного арбитражного управляющего, который имеет право:
Важно: Финансовый или арбитражный управляющий должен действовать в интересах должника. Такой уполномоченный несет материальную ответственность за ненадлежащее выполнение служебных обязанностей.
Процесс признания несостоятельности начинается с подачи заявления в арбитражный суд. С таким прошением могут обратиться:
Арбитражным судом могут устанавливаться процедуры, которые помогут урегулировать ситуацию банкротства:
Важно: Для каждой процедуры по решению арбитражного суда предусматривается срок проведения.
Признаками несостоятельности предприятия могут выступать несколько основных денежных затруднений финансового оборота компании.
В первую очередь не состояние осуществлять запланированные платежи, выплаты по заработной плате. Во-вторых, прибыль предприятия не в состоянии покрыть предполагаемых затрат.
Также очень важно наладить торговые отношения, в которых клиенты своевременно выполняют обязательства по партнерскому соглашению.
Если компаньон не в состоянии оплатить платежи за предоставленную продукцию, это может привести к образованию долгов по выплатам.
После подачи заявления на рассмотрение дела о банкротстве в арбитражный суд, в реестр кредиторов могут вноситься только те обязательные долговые выплаты, которые натекли на момент составления искового прошения.
Все платежи, которые должник должен погасить после начала судебного разбирательства, не включаются в реестр требований и списываются.
Важно: Основанием для рассмотрения в арбитражном суде дела о банкротстве юридического лица, является сумма долга, превысившая 100 тысяч рублей.
Если в суд обратился должник – физическое лицо, то сумма долга может быть любая, это следует из внесенных изменений в законодательстве, которые вступили в силу 1.10.2015.
Определить несостоятельность, можно по основным признакам, которые принимаются в расчет во время рассмотрения дела о банкротстве в арбитражном суде.
Определяют два понятия признаков банкротства:
Важно: Внешние признаки банкротства намного превышаются в значимости внутренних из-за нестабильного финансового положения в стране и мире.
К внешним признакам банкротства предприятия следует отнести:
В некоторых случаях внешние факторы могут привести к мгновенному банкротству. Но чаще банкротство наступает в результате постепенного спада производства и накапливания долгов.
Важно: Фиктивное банкротство уголовно наказуемое мероприятие, которое карается со всей строгостью закона.
К внутренним признакам банкротства предприятия следует отнести:
Важно: Банкротство - это результат непрофессиональной, необдуманной деятельности руководства и сотрудников.
Основные показатели банкротства проявляются в финансовой состоятельности компании, а именно в денежном обороте, где характерно прослеживается:
В законодательстве предусматривается процесс признания банкротства для отдельных видов представительств предпринимательской деятельности.
Основные порядки рассмотрения дела о банкротстве предприятий:
Градообразующие компании | это большие предприятия, на которых осуществляется трудовая деятельность больше чем ¼ населения города. Также такое рассмотрение признания банкротства допускается на организациях, численность сотрудников, которых превышает 5 тысяч граждан. Государственная организация выступает в роли поручителя, который обязуется выплатить долговые обязательства предприятия (1/3 всех требований), в случае невыполнения графика погашения кредитов. Также продлевается период финансового оздоровления сроком до одного года, такие меры принимаются для сохранности рабочих мест. Также предприятие по решению суда могут выставить на аукцион |
Сельскохозяйственные предприятия | под такое определение попадают предприятия сельскохозяйственной деятельности, чьи доходы зависят от сбыта продукции на 50%. До того как выставить предприятие на продажу, проводится финансовое оздоровление на срок до окончания сезонных работ или в случае непредвиденных обстоятельств до одного года |
Фермерские хозяйства | особенности полностью соответствуют с сельскохозяйственными предприятиями, за исключением того, что банкротом признают физическое лицо, руководителя организации |
Кредитные, банковские организации | производится признание банкротства только после лишения организации лицензии. Проводится реструктуризация, и принимаются меры по восстановлению платежеспособности. Назначается временное руководство Центральным банком |
Индивидуальные предприниматели | индивидуальный предприниматель выступает как неплатежеспособный, в этом случае обратиться с заявлением в суд могут только кредиторы. С предпринимателя списываются долговые обязательства, а также лишается право на восстановление предпринимательской деятельности |
Федеративным законом предусматриваются варианты признания банкротства, как для юридических лиц, так и для физических. Признание неплатежеспособности осуществляется согласно законодательных норм и регулируется арбитражным судом.