01 Февраля 2020 г. 01 Января 2020 г. 01 Декабря 2019 г. 01 Ноября 2019 г. 01 Октября 2019 г. 01 Сентября 2019 г. 01 Августа 2019 г. 01 Июля 2019 г. 01 Июня 2019 г. 01 Мая 2019 г. 01 Апреля 2019 г. 01 Марта 2019 г. 01 Февраля 2019 г. 01 Января 2019 г. 01 Декабря 2018 г. 01 Ноября 2018 г. 01 Октября 2018 г. 01 Сентября 2018 г. 01 Августа 2018 г. 01 Июля 2018 г. 01 Июня 2018 г. 01 Мая 2018 г. 01 Апреля 2018 г. 01 Марта 2018 г. 01 Февраля 2018 г. 01 Января 2018 г. 01 Декабря 2017 г. 01 Ноября 2017 г. 01 Октября 2017 г. 01 Сентября 2017 г. 01 Августа 2017 г. 01 Июля 2017 г. 01 Июня 2017 г. 01 Мая 2017 г. 01 Апреля 2017 г. 01 Марта 2017 г. 01 Февраля 2017 г. 01 Января 2017 г. 01 Декабря 2016 г. 01 Ноября 2016 г. 01 Октября 2016 г. 01 Сентября 2016 г. 01 Августа 2016 г. 01 Июля 2016 г. 01 Июня 2016 г. 01 Мая 2016 г. 01 Апреля 2016 г. 01 Марта 2016 г. 01 Февраля 2016 г. 01 Января 2016 г. 01 Декабря 2015 г. 01 Ноября 2015 г. 01 Октября 2015 г. 01 Сентября 2015 г. 01 Августа 2015 г. 01 Июля 2015 г. 01 Июня 2015 г. 01 Мая 2015 г. 01 Апреля 2015 г. 01 Марта 2015 г. 01 Февраля 2015 г. 01 Января 2015 г. 01 Декабря 2014 г. 01 Ноября 2014 г. 01 Октября 2014 г. 01 Сентября 2014 г. 01 Августа 2014 г. 01 Июля 2014 г. 01 Июня 2014 г. 01 Мая 2014 г. 01 Апреля 2014 г. 01 Марта 2014 г. 01 Февраля 2014 г. 01 Января 2014 г. 01 Декабря 2013 г. 01 Ноября 2013 г. 01 Октября 2013 г. 01 Сентября 2013 г. 01 Августа 2013 г. 01 Июля 2013 г. 01 Июня 2013 г. 01 Мая 2013 г. 01 Апреля 2013 г. 01 Марта 2013 г. 01 Февраля 2013 г. 01 Января 2013 г. 01 Декабря 2012 г. 01 Ноября 2012 г. 01 Октября 2012 г. 01 Сентября 2012 г. 01 Августа 2012 г. 01 Июля 2012 г. 01 Июня 2012 г. 01 Мая 2012 г. 01 Апреля 2012 г. 01 Марта 2012 г. 01 Февраля 2012 г. 01 Января 2012 г. 01 Декабря 2011 г. 01 Ноября 2011 г. 01 Октября 2011 г. 01 Сентября 2011 г. 01 Августа 2011 г. 01 Июля 2011 г. 01 Июня 2011 г. 01 Мая 2011 г. 01 Апреля 2011 г. 01 Марта 2011 г. 01 Февраля 2011 г. 01 Января 2011 г. 01 Декабря 2010 г. 01 Ноября 2010 г. 01 Октября 2010 г. 01 Сентября 2010 г. 01 Августа 2010 г. 01 Июля 2010 г. 01 Июня 2010 г. 01 Мая 2010 г. 01 Апреля 2010 г. 01 Марта 2010 г. 01 Февраля 2010 г. 01 Января 2010 г. 01 Декабря 2009 г. 01 Ноября 2009 г. 01 Октября 2009 г. 01 Сентября 2009 г. 01 Августа 2009 г. 01 Июля 2009 г. 01 Июня 2009 г. 01 Мая 2009 г. 01 Апреля 2009 г. 01 Марта 2009 г. 01 Февраля 2009 г. 01 Января 2009 г. 01 Декабря 2008 г. 01 Ноября 2008 г. 01 Октября 2008 г. 01 Сентября 2008 г. 01 Августа 2008 г. 01 Июля 2008 г. 01 Июня 2008 г. 01 Мая 2008 г. 01 Апреля 2008 г. 01 Марта 2008 г. 01 Февраля 2008 г. 01 Января 2008 г. 01 Декабря 2007 г. 01 Ноября 2007 г. 01 Октября 2007 г. 01 Сентября 2007 г. 01 Августа 2007 г. 01 Июля 2007 г. 01 Июня 2007 г. 01 Мая 2007 г. 01 Апреля 2007 г. 01 Марта 2007 г. 01 Февраля 2007 г. 01 Января 2007 г. 01 Декабря 2006 г. 01 Ноября 2006 г. 01 Октября 2006 г. 01 Сентября 2006 г. 01 Августа 2006 г. 01 Июля 2006 г. 01 Июня 2006 г. 01 Мая 2006 г. 01 Апреля 2006 г. 01 Марта 2006 г. 01 Февраля 2006 г. 01 Января 2006 г. 01 Декабря 2005 г. 01 Ноября 2005 г. 01 Октября 2005 г. 01 Сентября 2005 г. 01 Августа 2005 г. 01 Июля 2005 г. 01 Июня 2005 г. 01 Мая 2005 г. 01 Апреля 2005 г. 01 Марта 2005 г. 01 Февраля 2005 г. 01 Января 2005 г. 01 Декабря 2004 г. 01 Ноября 2004 г. 01 Октября 2004 г. 01 Сентября 2004 г. 01 Августа 2004 г. 01 Июля 2004 г. 01 Июня 2004 г. 01 Мая 2004 г. 01 Апреля 2004 г. 01 Марта 2004 г. 01 Февраля 2004 г.

Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 1 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Января 2020 г.) величина активов-нетто банка СБЕРБАНК РОССИИ составила 29025.74 млрд.руб. За год активы увеличились на 2,34% . Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 3.87% до 3.76% .

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги , причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты .

СБЕРБАНК РОССИИ - банк с государственным участием .

СБЕРБАНК РОССИИ - находится в ломбардном списке , и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование , и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г. , т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России .

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя	01 Января 2019 г., тыс.руб		01 Января 2020 г., тыс.руб
средств в кассе	655 526 185	(15.77%)	574 117 923	(14.12%)
средств на счетах в Банке России	677 193 513	(16.29%)	956 800 457	(23.54%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	406 346 298	(9.78%)	231 077 569	(5.68%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	1 032 002 725	(24.83%)	559 450 148	(13.76%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	1 345 776 331	(32.38%)	1 622 989 329	(39.92%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	46 510 488	(1.12%)	142 155 041	(3.50%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	4 156 378 967	(100.00%)	4 065 343 519	(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, увеличились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 4156.38 до 4065.34 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя	01 Января 2019 г., тыс.руб		01 Января 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	2 945 375 613	(15.90%)	3 424 581 246	(17.49%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	9 906 903 530	(53.46%)	10 062 374 356	(51.40%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	4 600 688 102	(24.83%)	4 932 671 892	(25.20%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)	2 735 261 725	(14.76%)	3 006 215 815	(15.36%)
корсчетов ЛОРО банков	85 330 488	(0.46%)	62 463 754	(0.32%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	579 558 831	(3.13%)	601 504 790	(3.07%)
собственных ценных бумаг	109 416 619	(0.59%)	71 292 061	(0.36%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	302 529 184	(1.63%)	421 714 921	(2.15%)
ожидаемый отток денежных средств	4 055 069 496	(21.88%)	4 307 510 781	(22.00%)
текущих обязательств	18 529 802 367	(100.00%)	19 576 603 020	(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 4055.07 до 4307.51 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 94.38% , что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен .

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ПАО СБЕРБАНК можно увидеть по этой ссылке .

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.53% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 78.34% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя	01 Января 2019 г., тыс.руб		01 Января 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты	1 633 413 626	(6.50%)	1 028 583 379	(4.00%)
Кредиты юр.лицам	12 419 970 979	(49.42%)	12 227 910 563	(47.59%)
Кредиты физ.лицам	6 169 593 448	(24.55%)	7 240 611 869	(28.18%)
Векселя	1 636 601	(0.01%)	1 336 091	(0.01%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	68 908 424	(0.27%)	161 451 418	(0.63%)
Вложения в ценные бумаги	3 848 440 456	(15.31%)	4 157 882 184	(16.18%)
Прочие доходные ссуды	828 653 194	(3.30%)	762 695 049	(2.97%)
Доходные активы	25 133 807 576	(100.00%)	25 695 322 606	(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, уменьшились суммы Векселя, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 2.2% c 25133.81 до 25695.32 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя	01 Января 2019 г., тыс.руб		01 Января 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	6 169 007 420	(29.21%)	6 100 686 171	(28.50%)
Имущество, принятое в обеспечение	10 817 270 885	(51.21%)	19 835 489 261	(92.66%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение		(0.00%)		(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства	43 671 932 764	(206.75%)	44 329 421 421	(207.09%)
Сумма кредитного портфеля	21 122 729 057	(100.00%)	21 405 723 942	(100.00%)
- в т.ч. кредиты юр.лицам	11 965 898 766	(56.65%)	11 409 084 669	(53.30%)
- в т.ч. кредиты физ. лицам	6 169 593 448	(29.21%)	7 240 611 869	(33.83%)
- в т.ч. кредиты банкам	1 635 603 012	(7.74%)	1 103 355 214	(5.15%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование , формой обеспечения которого являются имущественные залоги . Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя	01 Января 2019 г., тыс.руб		01 Января 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)	989 817 841	(4.36%)	692 606 838	(3.05%)
Средства юр. лиц	7 412 738 453	(32.63%)	6 596 911 866	(29.01%)
- в т.ч. текущих средств юр. лиц	2 888 382 565	(12.71%)	3 128 118 266	(13.76%)
Вклады физ. лиц	12 699 158 303	(55.90%)	13 365 053 151	(58.78%)
Прочие процентные обязательств	1 617 607 628	(7.12%)	2 084 372 818	(9.17%)
- в т.ч. кредиты от Банка России	567 221 798	(2.50%)	537 881 070	(2.37%)
Процентные обязательства	22 719 322 225	(100.00%)	22 738 944 673	(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 0.1% c 22719.32 до 22738.94 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО СБЕРБАНК можно рассмотреть .

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 21.20% до 19.63% . При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 25.43% до 25.10% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 5.24% до 4.77% . Доходность ссудных операций незначительно изменилась за год с 10.50% до 10.53% . Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 3.55% до 3.94% . Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с

2.2 Анализ депозитных операций ПАО «Сбербанк России»

Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности остаются основой бизнеса ПАО «Сбербанк России» привлекает средства в срочные депозиты, вклады до востребования, включая банковские карты, сберегательные сертификаты, векселя и на счета в драгоценных металлах. Объем привлеченных средств физических лиц, включающих срочные депозиты, счета до востребования и банковские карты, а также средства в драгоценных металлах за 2015 год вырос на 2,2 трлн. руб. и к 1 января 2016 года превысил 10,3 трлн руб. (Таблица 3).

Таблица 3

Структура средств физических лиц ПАО «Сбербанк России»

Темп прироста по итогам отчетного года (27,2%) превысил темп прироста средств физических лиц по итогам предыдущего года (4,9%). Основной прирост произошел за счет срочных рублевых вкладов. Объем валютных вкладов также увеличился в долларовом эквиваленте. Часть вкладов открыта в удаленных каналах.

В течение 2015 года при общем рыночном тренде на снижение ставок по вкладам и при имевшейся динамике ключевой ставки Банка России, Сбербанк шесть раз понижал процентные ставки по вкладам в рублях и валюте, в том числе по сберегательным сертификатам физических лиц. Промо-акции по рублевым продуктам, поддержание конкурентного уровня ставок по валютным вкладам, а также новые вклады для состоятельных клиентов позволили ПАО «Сбербанк России» удержать долю рынка по срочным вкладам в рублях и существенно нарастить долю по валютным вкладам (Таблица 4) .

По состоянию на 1 января 2016 года более 170 тыс. клиентов оформили пакет услуг «Сбербанк Премьер» и более 22 тыс. ВИП-клиентов пользуются пакетом услуг «Сбербанк Первый».

Таблица 4

Доля ПАО «Сбербанк России» на российском рынке вкладов физических лиц

В рамках этих пакетов клиенты получают премиальные дебетовые карты для себя и своих близких, карты Priority Pass для доступа в бизнес-залы крупнейших аэропортов мира, имеют возможность воспользоваться льготными курсами валют и драгметаллов, а также скидкой на оплату использования сейфовых ячеек. Для каждого пакета действует специальная линейка вкладов с повышенной процентной ставкой, а также повышенные ставки по сберегательным счетам .

Для клиентов верхнего массового сегмента с 1 октября 2015 года был запущен пакет услуг «Золотой», в состав которого входят золотые дебетовые карты и страхование выезжающих зарубеж для всей семьи.

В рамках договоров о порядке взаимодействия между ПАО «Сбербанк России» к и отделением Пенсионного фонда Российской Федерации16 при доставке пенсий, выплачиваемых Пенсионным фондом Российской Федерации, заключенных на уровне субъектов РФ ПАО «Сбербанк России» предлагает сервис для пенсионеров и льготных категорий граждан: бесплатное получение справки о видах и размерах пенсий и других социальных выплат ПФР, зачисленных на счет в Сбербанке. Выдача справки осуществляется в любом офисе Сбербанка или с помощью услуги Сбербанк Онлайн, а также в банкоматах и других устройствах самообслуживания Банка. Справка о видах и размерах пенсий позволяет пенсионерам оперативно получать подробную информацию обо всех видах причитающихся им выплат ПФР и их размерах за нужный период. Доля пенсионеров, получающих пенсию через Банк, постоянно растет. Число россиян, доверивших выплату своей пенсии Сбербанку, достигло 24,8 млн человек (Таблица 5).

Таблица 5

Статистика пенсионеров в ПАО «Сбербанк России»

В ПАО «Сбербанк России» отдельно выделяется работа с сегментом «Социальный». Повышен уровень защиты интересов пенсионеров по сохранности их вкладов от посягательств третьих лиц. Разработана памятка для сотрудников отделений по защите сбережений пенсионеров и инвалидов от мошеннических действий третьих лиц. Теперь, совершив простые действия, сотрудники отделений могут остановить мошенников, не дать им воспользоваться доверчивостью и обманным путем принудить клиентов совершить расходные операции по счетам. Упрощено оформление получения пенсии на счета в Банке: заявление о доставке пенсии автоматически распечатывается при открытии счета, что высвобождает 15 минут времени клиентов и исключает трудоемкое ручное заполнение реквизитов. Ведется работа, чтобы пенсионеры могли оформлять документы на доставку пенсии удаленно через личный кабинет на Едином портале государственных услуг .

В ПАО «Сбербанк России» представлены различные программы депозитных вкладов. Поэтому каждый гражданин России может воспользоваться наиболее удобной программой:

· «вклад сохраняй»;

· «сберегательный сертификат»;

· «срочный»;

· «депозитный вклад для людей пенсионного возраста».

Крупное банковское учреждение разработало оригинальную программу, насчитывающую около 13 вариантов и условий для депозитных вкладчиков. Причем, 8 из них пополняются ежемесячно, а 4 программы могут предложить частичное снятие накопительных средств. Основное количество депозитов, позволяют реализовывать капитализацию ставок. В результате выплаты по вкладам составляют:

Около 2% годовых средств в евро;

10% в отечественной валюте;

3% в долларах.

Люди пенсионного возраста чаще всего используют депозитные вклады «Пополняй» и «Сохраняй». Условия этих депозитов практически идентичны с вкладами для остальных категорий людей. Единственная разница состоит в депозитной ставке. Она зависит от периода действия накопительных средств. Для увеличения собственного капитала можно воспользоваться депозитом онлайн.

Большой популярностью у пенсионеров пользуется депозитная программа «Пенсионный плюс». Согласно условиям этого депозита, прибыль начисляется в форме определенной надбавки к пенсии. Кроме того, существует возможность дополнительного взноса и частичного снятия накопленных процентов. Общая ставка по этому вкладу равна 3,72% годовых.

«Счастливый процент»- новый вклад для граждан. Общая ставка по этому вкладу зависит от нескольких факторов:

Экономическая ситуация в государстве;

Уровень инфляции;

Общее количество банковских ресурсов;

Деловая активность.

Банковские предложения депозитных программ зависят от перечисленных критериев. Кроме того, большинство этих факторов направлены на главную позицию ЦБ России. Согласно официальной информации, депозитная ставка в этом году не составит более 10% в Сбербанке. Уровень инфляции в 2016 году приблизительно составил около 9%. Соответственно крупное финансовое учреждение спасает капитал от влияния инфляции.

В прошлом году, финансовый институт снижал уровень ставок из-за низкого уровня инфляции и сложной экономической ситуации. В текущем году, также предполагается уменьшение депозитных ставок. Нестабильность отечественной валюты и резкий упадок стоимости нефти повлияли на данный процесс. Однако грамотная политика банка позволила изменить некоторые поправки и коррекцию в процентных ставках по вкладам в ПАО «Сбербанк России» в 2016 году на сегодня.

Сбербанк регулярно проводит различные модернизации в сфере депозитных вкладов. Появляются новые программы для накопления и сбережения финансовых средств. Даже, несмотря на кризис в России, вкладчики распоряжаются накопительными средствами исходя из предложенных банковских программ. Накопительные вклады помогут:

Ежемесячно снимать процентный доход;

Получать максимально выгодную прибыль;

Размещать и пополнять денежные средства;

Использовать наиболее выгодные программы сроком от 3 до 6 месяцев;

Снимать накопленные деньги при крайней необходимости.

ПАО «Сбербанк России» предлагает каждому гражданину РФ гибкую систему денежных вкладов. Каждый человек может выбрать срок действия хранения накопленных средств. К примеру, срочный депозит «Пополняй» оформляется по истечению 3 месяцев. Этот вклад действует в течение нескольких лет (3 года).

ПАО «Сбербанк России» предлагает различные депозитные программы с оптимальными депозитными ставками. Новый вклад «доходный сезон» гарантирует получение неплохой прибыли до 11,7%. Наименьшая сумма для открытия депозитного счета равна не менее 1 миллиону рублей. Вклад «Сохраняй» предоставляет отличную возможность оформления депозита в иностранной и отечественной валюте. Наименьшие вложения от 110 евро и долларов, 1100 рублей. Рублевый депозит равен 6,32%-9%, а в евро 0,15% и 1,9%, в долларах 0,25% и 1,8%.

Анализ движения денежных средств организации (на примере организации ОАО "Сбербанк России")

Развитие российской экономики в 2012 году проходило на фоне неоднозначных внешнеэкономических условий...

Анализ современного состояния системы ипотечного кредитования в Российской Федерации

Воронеж и Воронежская область представляют для банков интерес, поэтому здесь их насчитывается около 50. Население этого региона обслуживают банковские филиалы, отделения и представительства таких банков как Альфа Банк и ЮниКредит...

Банковская система Российской Федерации: проблемы и задачи ее развития

Сегодня на рынке депозитов сложилась весьма благоприятная ситуация для вкладчиков. Медлить с вложениями не стоит, банки делают достаточно щедрые предложения- рассказывает Дмитрий Веретенников. Неприятным сюрпризом...

Денежные расчёты

Внешнеторговая деятельность российских предприятий связа-на с расчетами в иностранной валюте и регулируется валютным законодательством...

Инвестиции ОАО "Сбербанк России"

Сбербанк России основан 12 ноября 1841 года российским императором Николаем I. На сегодняшний день Сбербанк является лидер банковского сектора, а его услугами пользуются 70% россиян...

Лизинг и проблемы его осуществления

Лизинг является одним из наиболее прогрессивных методов финансирования производства, способным открыть современным организациям доступ к самой передовой технике. Для успешного развития, выработки инвестиционной стратегии...

Налогообложение банков на примере филиала ПАО "Сбербанк России" Ростовского отделения № 5221, г. Ростов-на-Дону

В соответствии с частью 2 Налогового кодекса РФ ПАО «Сбербанк России» находится на общей системе налогообложения и является плательщиком следующих налогов: налог на добавленную стоимость (НДС); налог на прибыль организаций; налог на...

Налогообложение банков на примере филиала ПАО "Сбербанк России" Ростовского отделения № 5221, г. Ростов-на-Дону

Одним из важнейших аспектов функционирования современной налоговой системы является воздействие налоговой нагрузки экономического субъекта на его деловую активность...

Оценка финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО "Сбербанк" России)

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования...

Совершенствование депозитной политики ПАО "Сбербанк" России

Исторически ПАО «Сбербанк» России отсчитывает свое основание с даты указа императора Николая I о создании сберегательных касс, подписанного 30 октября (12 ноября) 1841 года. «По уважении пользы...

Сущность и роль дивидендной политики

Дивидендная политика Открытого акционерного общества «Сбербанк России» (далее - Банк), разработана в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Банка...

Финансовое положение организации в условиях кредита

кредит платежеспособность кредитоспособность финансовый В 2011 году развитие активных операций банков происходило в достаточно стабильной ситуации в российской экономике...

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Глава 1. Теоретические основы осуществления депозитных операций коммерческого банка

1.1 Сущность и классификация депозитных операций

1.2 Особенности депозитов до востребования. Характеристика срочных и сберегательных депозитов

1.3 Расчёт процентов по депозитным операциям

Глава 2. Анализ депозитных операций коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанк России».

2.1 Анализ деятельности ОАО «Сбербанк России» по депозитным операциям в 2012 - 2013 году

2.2. Сравнительный анализ вкладов и ставок по ним ОАО «Сбербанк России» за 2012 - 2013 год

2.3 Анализ содержания и особенностей депозитного договора ОАО «Сбербанка России»

Глава 3. Пути совершенствования депозитных операций

Заключение

Список литературы

Введение

Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банки создаются и действуют в ней на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Банки - это центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. Банковские операции - это сделки, которые регламентируют порядок, перечень и формы документов, последовательность их движения, технологию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка - исполнителей и клиента. Операции банки могут осуществлять за свой счет, но проводят, главным образом, за счет привлеченных ресурсов и исполняют их от имени банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов. Привлеченные средства банков покрывают свыше 80% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов и открытия им соответствующих счетов.

Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Актуальность темы работы связана с тем, что коммерческие банки играют главную роль в системе финансового посредничества и значительно превосходят остальных финансовых посредников по своему экономическому потенциалу.

Целью написания курсовой работы является изучение депозитных операций банка, их видов, депозитной политики в ОАО «Сбербанк России».

Поставленная цель конкретизируется рядом задач:

Изучить сущность депозитных операций и провести их классификацию;

Рассмотреть особенности депозитных операций и их роль в деятельности коммерческих банков;

Изучить порядок расчета процентов по депозитным операциям;

Предложить пути совершенствования депозитных операций;

Провести анализ деятельности по осуществлению депозитных операций ОАО «Сбербанк России»;

Осуществить сравнительный обзор вкладов ОАО «Сбербанк России»;

Раскрыть содержание депозитного договора ОАО «Сбербанк России».

Практической значимостью данной курсовой работы является то, что она может быть использована в качестве дополнительного материала для более детального изучения данной темы студентами.

депозитный банк коммерческий процент

Глава 1. Теоретические основы осуществления депозитных операций коммерческого банка

1.1 Сущность и классификация депозитных операций

Слово «депозит» от латинского слова «depositum», то есть «отдача на хранение». Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений на дому, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность оплачивая им за это услугу определенные проценты. При этом клиенты сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить в любое время. Банки же имели право распоряжаться вкладами, принятыми на хранение. Однако вскоре банки пришли к выводу, что при более или менее прочном к ним доверии, количество вкладов все же не увеличивается, несмотря на постоянное их изменение. Поэтому банки решили воспользоваться вкладами для своих операций. Вначале это делалось скрытно, так как банки юридически не имели право раздавать вверенное им на хранение имущество. Но когда практика доказала полную безопасность подобных операций, то банки стали действовать открыто.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций, населения. Одной из важнейших задач банка является аккумуляция денежных средств, при помощи пассивных операций. Главное их функциональное назначение - сбор и мобилизация свободных денежных средств физических и юридических лиц. Так формируется фонд активных операций банка. Основными видами пассивных операций являются средства, привлекаемые банками в процессе работы с клиентурой и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений.

Термин «депозит» имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и, во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку.

Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций:

1) депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий получения прибыли в будущем;

2) в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

3) при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

4) особое внимание в процессе организации депозитных операций должно уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержания ликвидности баланса банка;

5) при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных средств на депозитных счетах были минимальны;

6) следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания, что способствует привлечению депозитов. Колесников А.А. "Банковское дело" //М., Изд. "Финансы и статистика", 2011г.

Проявлением конкуренции на рынке депозитов является стремление кредитных учреждений привлечь к себе свободные средства юридических и физических лиц на основе более высокой процентной ставки. В последние годы особенно усилилась конкуренция между сберегательным банком и коммерческими банками за привлечение временно свободных денежных средств населения (частных клиентов).

Вкладчики при принятии решения о размещении собственных средств на депозитах руководствуются, прежде всего, тремя основными соображениями: надежность банка; уровень процентной ставки по вкладам; качество обслуживания клиентов. Как правило, в отечественной банковской практике проявляется тенденция: чем стабильнее и надежнее банк, тем в меньшей степени он стремится установить максимально высокие процентные ставки по депозитам. И наоборот, малоизвестные банки предлагают максимальные процентные ставки, стремясь привлечь больше вкладов.

Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условиям внесения, использования и изъятия средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указаниям получателей средств. В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты подразделяются:

На депозиты до востребования;

Срочные;

Сберегательные;

Физических лиц;

- юридических лиц.

Существование межбанковских депозитов обусловило деление депозитных операций на пассивные и активные. Активные депозитные операции - это размещение имеющихся в распоряжении банков средств во вклады в другие банки или кредитные организации. Пассивные депозитные операции - операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады. Депозиты могут быть сфиксированной в договоре процентной ставкой,которая не может изменяться в течение срока депозита,и с « плавающей» ставкой,когда в договоре оговаривается правобанка изменить уровень процента в течение срока депозита.

По срокам депозиты делятся на:

Краткосрочные - до года;

Среднесрочные -от года до трех лет;

Долгосрочные - свыше трех лет.

По валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте,мультивалютные, когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой. Вклады могут быть именными,когда в свидетельстве о внесении вклада указано имя получателя средств, и напредъявителя, когда имя не указано. Своеобразной разновидностью вкладов являются вклады, оформленные депозитными или сберегательными сертификатами.

Сберегательный сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только физическим лицам. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет. Колесников А.А. "Банковское дело" //М., Изд. "Финансы и статистика", 2011г.

Для вкладчиков преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты. Депозитная процентная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика призвана обеспечить выгоду кредиторам от размещения временно свободных своих средств, а также возможность банкам прибыльного использования хранящихся у них ресурсов в активных операциях.

1.2 Особенности депозитов до востребования. Характеристика срочных и сберегательных депозитов

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов.

К ним относятся:

1. Средства, хранящиеся на расчетном счете и текущих счетах предприятий.

2. Средства фондов различного назначения в период их расходования.

3. Средства в расчетах.

4. Средства местных бюджетов и на их счетах.

5. Остатки средств на корсчетах других банков.

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

· взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

· владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

· банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще не платит.

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счета и удостоверенные чеки (США). Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке- Изд.: Консалтбанкир, 2012г.

Нау-счета - это депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Данные счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков - это депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. В отечественной практике этот вид расчетных чеков имел название “расчетные чеки, акцептованные банком”. В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

· собственно-срочные депозиты;

· депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:

· до 30 дней;

· от 30 до 90 дней;

· от 90 до 180 дней;

· от 180 до 360 дней;

· свыше 360 дней.

По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозитного вклада. Примером депозита с предварительным уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств.

Таким образом, срочный вклад имеет четко определенный список, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.

Наиболее характерные особенности срочных вкладов и депозитов:

· не могут использоваться для расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;

· средства на счетах оборачиваются медленно;

· уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;

· устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;

· определяется более низкая норма обязательных резервов.

Сберегательный вклад - банковский вклад, предназначенный для непрерывного накопления средств для крупных покупок. Особенностью данного вклада является то, что счёт можно пополнять достаточно мелкими суммами, к тому же возможно частичное изъятие средств. Все операции по зачислению и списанию денег отражаются на сберегательном счету.

Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой. Он характеризуется:

· отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;

· не требует предупреждения об изъятии средств;

· при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Срочные сберегательные вклады: устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

Сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег, и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату. Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

По законодательству РФ депозитные и сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако, процедура их выпуска и движения иная, чем у акций и облигаций. Депозитный и сберегательный сертификаты - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение, но истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Одновременно устанавливается, что всякий документ, служащий обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов, должен именоваться депозитным сертификатом, а аналогичный документ, выступающий как обязательство банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов, - сберегательным сертификатом. Следует иметь в виду, что сертификаты не могут быть расчетным или платежным документом.

Все сертификаты, выпущенные коммерческими банками, являются срочными, поскольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается. Срок обращения сертификата определяется с даты его выдачи до даты, когда владелец получает право востребования по этому сертификату. Предельный срок обращения депозитных сертификатов - один год, сберегательных - три года. Если срок получения вклада по сертификату истек, то сертификат становится документом до востребования и банк обязан оплатить его сумму немедленно по первому требованию владельца. В связи с этим у банков возникает риск одновременного предъявления к оплате большого количества просроченных сертификатов, что вызывает необходимость держать большие свободные ресурсы. У российских коммерческих банков в настоящее время этот риск невелик, поскольку проценты начисляются в течение срока обращения сертификатов, после истечения, которого происходит инфляционное обесценение суммы вклада. Да и вкладчиков, заинтересованных в просрочке своих вкладов, не так уж много. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке- Изд.: Консалтбанкир, 2012г.

Совершая эмиссию сертификатов, коммерческие банки заранее предусматривают возможность досрочного предъявления их к оплате. При досрочной оплате банк выплачивает владельцу сертификата его сумму и проценты, но по пониженной ставке, установленной банком при выдаче сертификата. Нормативными актами установлено, что независимо от времени покупки сертификатов банк-эмитент по истечении срока их обращения обязан выплачивать владельцам сертификатов проценты, рассчитанные по первоначально установленной ставке. Сертификаты выпускаются в обращение в форме специальных бланков, которые должны содержать все необходимые реквизиты, устанавливаемые специальными подзаконными актами. Депозитные и сберегательные сертификаты пользуются устойчивым спросом у юридических лиц и у граждан. Они используются большинством коммерческих банков для быстрой мобилизации дополнительных ресурсов.

1.3 Расчёт процентов по депозитным операциям

Привлечение средств на депозит осуществляется по определенной процентной ставке. Процент - это средство стимулирования привлечения депозитов (вкладов) в банк. Размер процентной ставки по депозитам определяется двумя основными факторами:

1) суммой вклада;

2) сроком размещения средств.

Ставка депозитного процента является отношением суммы денежных средств, выплачиваемых в виде процента, к сумме средств, которые получены в виде депозита. Порядок начисления и выплаты процентов, размер процентной ставки по вкладу оговариваются в депозитном договоре.

Процент должен стимулировать вкладчиков к длительного хранения денежных средств на банковских счетах, т.е. сохранения средств в организованных формах.

Выплата процентов производится на текущий счет клиента по его письменному требованию. Проценты по депозиту могут выплачиваться при погашении депозита; периодически; при внесении средств на депозит (авансом). В случае досрочного изъятия вкладчиком своих средств со срочного депозита размер процента, который уплачивается по данному виду вклада, значительно уменьшается.

Доходы по депозитным операциям подлежат налогообложению в соответствии с действующим законодательством.

Управление депозитным портфелем (то есть депозитами, привлеченными банком) - важная составляющая банковской деятельности. Размер процентной ставки должен обеспечивать банку получения максимально возможной прибыли при минимальном риске. В количественном выражении процентная ставка по депозитам должна быть выше уровня инфляции.

В расчетах процентов по депозитным операциям предусматривается использование двух финансовых механизмов:

Расчеты на основе простых процентов;

Расчеты на основе сложных процентов;

Если проценты на депозит начисляются один раз в конце срока депозита, то сумма процентов вычисляется по формуле простых процентов:

S = (P + I + T / K) / 100, (1)

T - дни, в течение которых будут начисляться проценты по вкладу;

K - количество дней в текущем году (365 или 366)

P - первоначальная сумма на депозите;

S - сумма начисленных процентов. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. Изд.: "БДЦ Пресс", 2012г.

Необходимо учесть, что при значительных суммах вкладов и долгих сроках депозита, банки иногда применяют формулу простых процентов, а это приведёт к уменьшению процентов по вкладу.

Если проценты на депозит начисляются несколько раз через равные промежутки времени и зачисляются во вклад, то сумма вклада с процентами вычисляется по формуле сложных процентов:

S = (P x I x J / K) / 100, (2)

где I - годовая процентная ставка;

J - количества дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов;

K - количество дней в текущем году (365/366);

P - первоначальная сумма на депозите или изначальная сумма с учётом капитализации процентов;

S - денежная сумма (сумма вклада + проценты), которую причитается возвратить вкладчику при окончании действия депозита. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. Изд.: "БДЦ Пресс", 2012г.

Процесс наращивания депозита за счет процентов по депозиту называется капитализацией процентов. Следующее начисление осуществляется на сумму депозита с учетом процентов. В случае капитализации сумма депозита и начисленных по ним процентов возвращается при погашении депозита.

Начисление процентов начинается со следующего дня после поступления денежной суммы на депозитный счет клиента и производится путем умножения дневного остатка на счете на дневную процентную ставку.

В банковской практике проценты выплачиваются, как правило, по окончании определенного периода, предусмотренного депозитной соглашению, т.е. за период. В этом случае номинальная сумма депозита и сумма, которая перечисляется на депозитный счет, совпадают. В случае платежей процентов на период банк уплачивает проценты в момент внесения средств на депозит, т.е. авансом. Этот метод применяется, прежде всего, при учете дисконтных сберегательных (депозитных) сертификатов.

При начислении суммы процентов используется следующая формула:

S=N*T*R/100*365, (3)

где S - сума процентов,

N - номинальная стоимость;

Т - срок со дня выпуска депозитного сертификата до даты его погашения

R - годовая процентная ставка, указанная в депозитном сертификате.

Глава 2. Анализ депозитных операций коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанк России»

2.1 Анализ деятельности ОАО «Сбербанк России» по депозитным операциям в 2012 - 2013 годах

«Сбербанк России» - крупнейший банк России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предоставляющий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Более 50% его акций находится под контролем Центрального Банка РФ. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк. На рынке частных вкладов Сбербанк России является монополистом - контролирует 47% рынка. Стоит отметить, что на начало 2013 года его доля составляла 71,4%. Дальнейшему снижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, в немалой степени способствует система страхования вкладов и повышение суммы страхового возмещения. Через Сбербанк зарплату получают около 11 млн человек, а пенсии - 12 млн. Банком эмитировано более 30 млн пластиковых карт, количество установленных банкоматов превышает 19 тыс. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке- Изд.: Консалтбанкир, 2012г

В 2013 году в российской банковской системе сохранялись высокие темпы роста привлеченных средств, значительно превосходившие темпы роста кредитов, в результате чего доли Банка в этих сегментах за год сократились: в кредитах юридическим лицам - с 31,8% до 31,3%; в кредитах физическим лицам - с 32,7% до 31,9%. Более быстрый приток средств клиентов по сравнению с темпами роста кредитования привел к значительному росту ликвидности на рынке и падению процентных ставок, как по банковским кредитам, так и по депозитам. Колесников А.А. "Банковское дело" //М., Изд. "Финансы и статистика", 2011г. При этом если в первой половине года реальные процентные ставки практически не менялись, то во втором полугодии на фоне роста инфляции процентные ставки по депозитам стали, ниже темпа инфляции.

Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Банка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2013 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку. За год остаток вкладов в Сбербанке увеличился на 27,2% до 4 689,5 млрд руб. Приток более чем на половину обеспечен средствами на срочных вкладах.

Структура срочных вкладов в разрезе продуктов в течение года менялась в пользу либо более доходных, либо более функциональных вкладов. Отразим эти изменения в таблице.

Таблица 1. Структура срочных вкладов в разрезе за период 2012-2013 гг.

Из таблицы видно, доля вкладов с наиболее высокими процентными ставками (без пополнений и снятий), а также вкладов с наибольшим функционалом (с пополнением и снятием) по итогам года возросла.

Рассмотрим на графике структуру срочных вкладов разрезе продукта за период 2012 - 2013 гг.

Рис.1 Структура срочных вкладов за период 2012- 2013 гг.

Средний размер срочного вклада в рублях увеличился с 130,7 тыс. руб. в 2012 году до 151,7 тыс. руб. в 2013 году.

Депозитарий Сбербанка является одним из крупнейших банковских депозитариев на российском рынке - количество счетов клиентов в депозитарии превышает 240 тыс., а рыночная стоимость клиентских активов составляет около 1,7 трлн руб. против 1,0 трлн руб. в 2013 году. В 2013 году:

Продолжилась централизация депозитарного обслуживания;

Банк разработал соглашение к депозитарному договору «О подаче поручений с использованием телефонной связи» и начата доработка интерфейса автоматизированных систем;

Комитет основных пользователей ЗАО «Депозитарно-клиринговая компания» одобрил присоединение Депозитария Сбербанка к Улучшенной схеме ускоренных расчетов на условиях лимитированного участия (ESSS);

Учреждено дочернее общество Банка - ООО «Специализированный депозитарий Сбербанка» для оказания услуг паевым инвестиционным фондам и негосударственным пенсионным фондам, находящимся под управлением Управляющей компании Сбербанка и сторонних управляющих компаний.

В 2013 году Сбербанк выступил в роли консультанта и эмитента-депозитария по выпуску российских депозитарных расписок на акции UC RUSAL PLC. Данный выпуск был первым в российской истории. Через участие в данном выпуске Банк вошел в мировой элитный клуб банков-эмитентов депозитарных расписок. В течение года Депозитарий Сбербанка выполнял функции субкастодиана по хранению базового актива для выпуска и погашения депозитарных расписок, выпускаемых JP Morgan Chase Bank N.A. на акции ОАО НК «Роснефть», ОАО «Новороссийский морской торговый порт» и ОАО «Магнит». По итогам международного рейтинга журнала Global Custodian, составленного на основе отзывов клиентов о качестве предоставляемых услуг, в 2010 году Депозитарию Сбербанка присвоен статус Domestic Commended, как депозитарию, рекомендованному инвесторам, в том числе иностранным, для обслуживания на внутреннем рынке Российской Федерации.

2.2 Сравнительный анализ вкладов и ставок по ним ОАО «Сбербанк России» за 2012 - 2013 год

Сбербанк России занимает лидирующее положение по объемам вкладов среди десяти ведущих банков страны. Сбербанк предлагает своим клиентам различные программы вкладов. В общей сложности, Сбербанк России предлагает 8 видов вкладов для физических лиц. На данный момент самая высокая процентная ставка 6% установлена только на 4 вида вклада: «Депозит Сбербанка России», «Накопительный Сбербанка России», «Доверительный Сбербанка России», «Пенсионный депозит Сбербанка России». Для получения максимального процента годовых необходимо сделать вложение на длительный срок. Но стоит отметить, что в 2013 году процентные ставки по всем видам вкладов были значительно ниже, чем в 2012 году. Проценты Сбербанка, как и других банков России, напрямую зависят от ставки рефинансирования Центробанка России. За этот период ставка рефинансирования упала, а значит и проценты по вкладам соответственно стали ниже. Несмотря на то, что процентные ставки в Сбербанке далеко не самые высокие, люди традиционно открывают свои вклады именно в нем. Основным достоинством Сбербанка является его надежность.

Также стоит отметить возможность перечисления процентов на счет банковской карты, неограниченное пополнение вклада безналичным путем, возможность приема и снятия денежных средств в валюте, отличной от валюты вклада, возможность выбора индивидуального срока вложения. Для составления сравнительной таблицы депозитных операций Сбербанка были проанализированные следующие виды вкладов: Пополняемый; Особый; Пенсионный; Накопительный; Доверительный; Подари жизнь; Мультивалютный; Универсальный; До востребования.

Таблица 2. Сравнительная таблица вкладов ОАО «Сбербанк России» за 2013 год

Депозит	Валюта	Мин. взнос	Срок вклада	Ставка % годовых	Част. снятие	Пополнение
Пополняемый

Пенсионный
Накопительный
Доверительный
Подари жизнь
Мультивалютный
Универсальный	Др.валюты
До востребования	Др.валюты		Не ограничено

Как видно из выше приведённых данных в таблице самые выгодные проценты по вкладам Сбербанка в 2013 году - это всего 6,00 % в год. При этом процентная ставка Центрального Банка была 7,75 %. По окончанию 2013 инфляционное влияние составило около 7,57% в годовом выражении. Таким образом, вся «прибыль» по инвестициям в Сбербанке ощутимо меньше инфляции. Итак, вклады Сбербанка России в 2013 году оказались бесприбыльны.

Таблица 3. Анализ депозитов в балансе ОАО «Сбербанк России» за 2012 - 2013 год

Для данного анализа был разобран консолидированный отчёт о финансовом положении банка и примечания к нему за 2013 год. Представим данные примечания отчёта в виде таблицы. Из данных таблицы следует, что сумма средств других банков в пассивах Сбербанка в 2013 году увеличилась фактически в 5 раз. А также удельный вес средств других банков в 2013 году составила 46,6% от суммы пассивов. Одной из причин уменьшения данного показателя является возрастание активности банков на межбанковском рынке России по причине спада мирового финансового кризиса. Рассмотрим так же эти данные на графике.

Рис 2. Анализ депозитов других банков в балансе ОАО "Сбербанка России" за период 2012 - 2013 гг.

Данные отчёта по структуре средств физических и корпоративных клиентов в пассивах сведём в таблицу.

Таблица 4. Структура средств физических и корпоративных клиентов за период 2012 - 2013 года

Средства физических и корпоративных клиентов (млн.руб.)
Физические лица Текущие счета/до востребования Срочные вклады Итого средств физических лиц Государственные и общественные организации Текущие/расчетные счета Срочные депозиты
Итого средств государственных и общественных организаций
Прочие корпоративные клиенты Текущие/расчетные счета Срочные депозиты Итого средств прочих корпоративных клиентов Итого средств корпоративных клиентов Итого средств физических лиц и корпоративных клиентов

Из данных таблицы можно сделать вывод, что, несмотря на влияние Мирового Финансового кризиса в Сбербанке России наблюдается увеличение суммы срочных (на 24,6%) и текущих вкладов (на 45,4%) физических лиц. Также наблюдается тенденция увеличения удельного веса средств физических лиц в общем объеме депозитов с 70% в 2013 году до 72,7% в 2012 году. Увеличение данного показателя можно объяснить сохранением доверия вкладчиков к банку, чему способствовали меры Банка России по поддержанию банковского сектора, примером является выдача со стороны Банка России субординированного кредита в размере 200 миллиардов рублей Сбербанку России.

Как видно из анализа больше половины пассивов Сбербанка составляют срочные и сберегательные депозиты, так как данные депозиты относятся к типу стабильных ресурсов.

2.3 Анализ содержания и особенностей депозитного договора ОАО «Сбербанка России»

Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада, который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада носит типовой характер.

Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита (вклада), величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пеней или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо). По договору банковского вклада одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

В Сбербанке, как и во всех других банках, существуют правила заключения договора банковского вклада. Прежде чем вложить деньги в один из видов вкладов Сбербанк РФ нужно заключить договор, в котором указывается фамилия, имя и отчество сторон, а также дата и место заключения документа. Договор вклада Сбербанк размещен по восьмипунктам. В договоре предусматриваются:

Сумма депозита;

Срок действия вклада;

Проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора;

Порядок начисления и выплаты процентов;

Условия депозита;

Возможность досрочного взыскания и возврат депозита;

Порядок рассмотрения споров;

Изменение условий договора;

Срок действия договора;

Юридические адреса сторон.

Вкладчиком может быть любое юридическое или физическое лицо. Юридические лица независимо от организационно-правовых форм и сфер деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков. Физические лица вправе это делать, причем, несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителя вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими. Лица, достигшие 18-летнего возраста, а также лица, вступившие в брак до достижения 18-летнего возраста, приобретают дееспособность в полном объеме и, следовательно, тоже имеют право вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими.

Существенными условиями договора являются предмет, проценты по вкладам, стоимость банковских услуг, сроки их выполнения, имущественная ответственность за нарушение договора, порядок его расторжения. Существенным условием договора с участием юридических лиц является также обеспечение вклада.

Предметом договора выступают деньги (вклад рублевый, валютный). Вкладчик может передать деньги наличными или в безналичной форме. Банк приобретает право собственности на те средства, которые размещены у него на депозите. Вкладчик утрачивает право собственности и приобретает право требования к банку.

Проценты являются ценой кредита, выданного вкладчиком банку. Банк не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с вкладчиком.

Решение об уменьшении размера процентов подлежит сообщению вкладчику за месяц до предполагаемого уменьшения, если иное не предусмотрено договором.

Проценты начисляются со дня, следующего за днем поступления суммы вклада в банк, до дня, предшествующего возврату суммы вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Периодичность выплат процентов по требованию вкладчика ежеквартальная, если иное не установлено соглашением сторон. Невостребованные проценты увеличивают сумму вклада, а к моменту закрытия вклада они выплачиваются полностью.

Независимо от вида вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика-гражданина. Вклады, внесенные юридическими лицами, возвращаются только на условиях возврата, предусмотренных договором.

Право на возврат вклада по первому требованию не тождественно праву на немедленный после предъявления требования возврат вклада. В случаях, когда законодатель предусматривает обязанность должника исполнить обязательство немедленно, он выражает это соответствующим словом. Как представляется, в данном случае необходимо ориентироваться на ст. 849 ГК, регламентирующую сроки совершения операций по банковскому счету. Данная статья предусматривает, что банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Такая интерпретация не противоречит существу договора банковского вклада и обеспечивает разумный баланс интересов вкладчика и банка.

В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом, или правил ЦБ, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных ст. 395 ГК. С нарушителя могут быть взысканы убытки сверх суммы процентов.

Вкладчик вправе не только сам внести вклад, но и, если иное не предусмотрено депозитным договором, получить на свой счет денежные средства, поступившие от третьих лиц, указавших данные о счете вкладчика. Данная конструкция, предусмотренная ст. 841 ГК, может использоваться для ухода от налогообложения. Гражданский кодекс предусматривает также возможность депозита на третье лицо, когда банк принимает сумму, поступившую для одного лица, не имеющего вклада, от другого. Передача банку суммы вклада сопровождается открытием депозитного счета, а также указанием имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад.

Вкладчиком в изложенной ситуации считается третье лицо, а не лицо, заключившее договор. Свои права такой вкладчик приобретает с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на правах вкладчика, либо выражения им банку намерения воспользоваться вкладом на свое имя. До выражения такого намерения лицо, заключившее договор банковского вклада, может само осуществлять эти права в отношении внесенных им средств.

Договор банковского вклада должен быть заключен в простой письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора. В подтверждение заключения договора выдается сберегательная книжка, сберегательный и депозитный сертификаты либо иной документ, отвечающий требованиям законодательства, банковским правилам и обычаям делового оборота. Книжка выдается в случае открытия счета, на котором отражается движение средств вкладчика. Сберегательный или депозитный сертификат выдается в случаях, когда счет не открывается. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом, сберегательных сертификатов - тремя годами.

Глава 3. Пути совершенствования депозитных операций

При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока.

В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков. Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

С целью расширения своего кредитного потенциала банкам необходимо активизировать свою депозитную политику. Этого можно достичь несколькими способами, в том числе с помощью расширения перечня вкладов. Так, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент - выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые "новогодние вклады", "рождественские вклады", т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года.

Для клиентов с разным уровнем дохода было бы благоприятно, если банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целым набором небанковских услуг - страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой.

Для наибольшей заинтересованности клиентов неплохо предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

С целью поддержания устойчивого положения и динамичного развития на рынке депозитных услуг видится целесообразным создание системы страхования депозитов. Этот вопрос является актуальным в настоящее время. Данная система будет выгодна и для банка и для его клиентов. Для клиентов система страхования депозитов будет привлекательна с точки зрения сохранности их вкладов при возможном банкротстве банка, что обеспечит данному банку сравнительные преимущества по сравнению с другими банками, где такая система отсутствует. Эта система даст банку дополнительный приток временно свободных средств населения и юридических лиц во вклады, т.к. будет уверен, что его вклад защищен в кризисных ситуациях. Приток средств соответственно позволит банку расширить свою базу для кредитования реального сектора экономики. Объектами страхования в первоочередном порядке должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц.

В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях повышения эффективности управления риском ликвидности данной кредитной организации возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения средне- и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике.

Для проведения эффективного управления депозитами необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

Заключение

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту большое разнообразие банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

В наше время в этой борьбе Сбербанк является бесспорным лидером по количеству открытых депозитов населением, это и благодаря поддержке государства и многолетней истории. Сбербанк систематически расширяет количество предложений для своих постоянных вкладчиков - пенсионеров, для них открываются вклады с более выгодной процентной ставкой по льготным условиям. Помимо существует еще и особый тип вклада, предназначенный для тех, кто хочет получить доход и оказать благотворительную помощь - это депозит «Подари жизнь». Хотя у Сбербанка не высокие процентные ставки по вкладам и недостаточная гибкость условий внесения и снятие денежных средств, он, несомненно, в будущем не лишится значительной доли своей клиентуры. Однако все растущая конкуренция со стороны других банков дает надежду, что Сбербанк все таки изменит условия по вкладам в лучшую сторону.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

В целом же можно сделать вывод, что средства на текущих, расчетных счетах как ресурс банка высокочувствительны к колебаниям ликвидности банка. Таким образом, в условиях рынка конкурентную борьбу выдерживает тот банк, который постоянно расширяет круг оказываемых клиентам услуг, улучшает качество депозитного и кредитного обслуживания.

Список литературы

1. Федеральный закон от 02.13.1990 N 395-1 (ред. от 28.04.2011, с изм. от 03.06.2011) "О банках и банковской деятельности"

2. Федеральный закон от 23.13.2003 № 177 ФЗ (ред. от 22.13.2010) «О страховании вкладов физических лиц в коммерческих банках РФ»

3. Указание ЦБР от 16 января 2009 года № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания её достаточной для участия в системе страхования вкладов».

...

Подобные документы

Классификация депозитных операций коммерческих банков. Анализ формирования депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами, пути ее оптимизации. Разработка мероприятий, направленных на привлечение депозитных средств.

дипломная работа , добавлен 21.04.2011

Формирование, этапы и принципы реализации депозитной политики коммерческих банков, фонд гарантирования и страхования вкладов как ее часть. Анализ депозитной политики коммерческого банка на примере АО "БТА Банк". Совершенствование депозитных операций.

дипломная работа , добавлен 19.06.2015

Экономическая сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Классификация депозитов, правила и порядок оформления депозитных операций. Анализ состава и структуры ресурсной базы филиала ОАО "АСБ Беларусбанк".

дипломная работа , добавлен 12.12.2009

Исследование экономической сущности и роли депозитных операций коммерческого банка. Нормативно-правовое регулирование системы проведения депозитных операций коммерческим банком в Республике Беларусь. Характеристика депозитных операций ОАО "Белинвестбанк".

курсовая работа , добавлен 28.11.2016

Виды депозитных операций. Организационно-экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Особенности совершения депозитных операций. Депозитная политика ОАО "Сбербанк России". Меры по совершенствованию депозитных операций на примере ОАО "Сбербанк".

курсовая работа , добавлен 26.02.2012

дипломная работа , добавлен 18.11.2009

Нормативно-правовое регулирование депозитных операций. Депозитные операции акционерного коммерческого Сберегательного банка. Порядок отражения в учете депозитных операций кредитными организациями. Перспективы развития депозитных операций в России.

курсовая работа , добавлен 16.09.2008

Теоретические основы осуществления депозитных операций коммерческого банка: до востребования, срочных и сберегательных. Расчёт процентов по депозитным операциям. Сравнительный анализ вкладов и ставок по ним ОАО "Сбербанк России" за 2012-2013 годы.

курсовая работа , добавлен 10.11.2014

Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе управления банковскими ресурсами. Анализ структуры депозитов в РФ. Классификация депозитных операций коммерческих банков. Предложения по совершенствованию депозитной политики ОАО "УбРИР".

курсовая работа , добавлен 10.10.2011

Сущность и место депозитов в ресурсной базе банка. Депозитная политика банков Республики Беларусь в современных условия. Классификация привлеченных ресурсов и их содержание. Оценка эффективности депозитных операций в банке, пути их совершенствования.

Вклады Сбербанка физическим лицам в 2015 году представлены широкой продуктовой линейкой. Граждане смогут выбрать оптимальный продукт, ведь каждый депозит помогает решить отдельные задачи: сохранять средства, управлять финансами, накапливать сбережения. Оформить вклад можно в отделении банка или онлайн на сайте учреждения. Как это сделать и какие условия предлагает Сбербанк своим вкладчикам – далее в статье.

Виды вкладов в Сбербанке в 2015 году*

В Сбербанке достаточно широкий выбор депозитов для физ.лиц. Здесь граждане могут оформить:

срочные вклады;
депозиты для расчетов;
специальные вклады;
сберегательный сертификат.

Среди срочных вкладов представлены такие продукты:

При осуществлении операций онлайн применяются повышенные ставки – ведь для заключения сделки не привлекаются сотрудники банка (специалист, кассир). С учетом капитализации можно получить такой доход от размещения средств:

«Сохраняй Онл@йн» – до 9,52% в рублях, до 2,84% в валюте;
«Пополняй Онл@йн» – до 8,69% в рублях, до 2,73% в валюте;
«Управляй Онл@йн» – до 7,72% в рублях, до 2,63% в валюте.

При нажатии на кнопку «Оформить вклад» на экране откроется окно для входа в систему «Сбербанк Онл@йн». После ввода пароля и логина следует приступать к оформлению.

Перейдите в раздел «Вклады и счета».
Воспользуйтесь ссылкой «Открытие вклада».
Выберите подходящий для вас вид депозита, нажмите кнопку «Продолжить».
Заполните анкету (сумма, срок договора, счет списания). Нажмите кнопку «Открыть».

Естественно, на счету, который вы указываете в качестве источника средств, должна находиться достаточная сумма денег. В противном случае система известит о технической ошибке, и невозможности осуществить запрошенную операцию.

Выдает ли Сбербанк вклады 1991 года в 2015 году и на каких условиях*

В 2015 году в Сбербанке выдают вклады , действовавшие по состоянию на 20.06.1991 года. Получить средства могут сами вкладчики или же их наследники. Кратность выплат зависит от года рождения владельца депозита:

до 1945 г. р. – в трехкратном размере остатка средств;
с 1946 по 1991 г. р. – в двукратном размере остатка средств относительно нарицательной стоимости денег.

Если ранее вкладчик (наследники) уже получали предварительную компенсацию, сейчас они могут претендовать на разницу между остатком и ранее полученной суммой.

При определении размера компенсации применяются специальные коэффициенты, которые учитывают длительность хранения вкладов:

при закрытии в 1992 году – коэффициент 0,6;
при закрытии в 1993 году – 0,7;
при закрытии в 1994 году – 0,8;
при закрытии в 1995 году – 0,9;
при закрытии после 1996 года и при наличии действующего вклада – 1.

Если владелец вклада умер в 2001 году и позже, наследники могут получить средства на оплату ритуальных услуг в таком объеме:

6 тыс. р. при сумме вклада равной или более 400 р.;
сумму вклада, умноженную на 15, если объем сбережений менее 400 р.

Выплату на погребение родственники могут получить только в одном отделении по одному вкладу.

Чтобы получить компенсацию, от вкладчика потребуются такие документы:

паспорт;
сберкнижка;

Наследникам необходимо иметь при себе:

паспорт;
свидетельство о смерти владельца депозита;
документы о праве на наследство;
заявление на получение компенсации.

год рождения владельца депозита;
год закрытия вклада;
остаток на 20.06.1991 г.;
объем ранее полученных выплат.

Выгодные вклады Сбербанка в 2015 году: как клиентам увеличить прибыль

Основными факторами роста активов банка в 2014 году были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 71,5% обеспечен чистой ссудной задолженностью. На рост балансовых статей значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 год на 71,9% до 56,3 руб./долл. США, курс евро - на 52,0% до 68,3 руб./евро.

Капитал за 2014 год увеличился на 339 млрд руб. и составил 2 312 млрд руб. Основные факторы, увеличившие капитал, - заработанная чистая прибыль, размещение субординированных облигаций в объеме 1 млрд долл. США, а также снижение вычетов вложений в обыкновенные акции компаний по требованиям переходного периода Базель III. Основные факторы, уменьшившие капитал, - выплата объявленных дивидендов за 2013 год в объеме 72,3 млрд руб. и вычет субординированных кредитов, предоставленных дочерним банкам. На динамику капитала также повлиял постепенный переход банка на требования Базель III, который осуществляется в течение 5 лет по некоторым позициям расчета. В июне 2014 года банк привлек субординированный кредит от Банка России объемом 200 млрд руб. в рамках Федерального закона №173-ФЗ5 для финансирования активных операций. Данный кредит не учитывался при расчете регулятивного капитала Сбербанка на 1 января 2015 года, но при этом увеличивал достаточность общего капитала в консолидированной финансовой отчетности по международным стандартам.

В 4 квартале 2014 года активы с учетом риска банка существенно увеличились за счет переоценки валютных активов в результате ослабления рубля. Рост этих активов оказал отрицательное влияние на нормативы достаточности капитала, однако Сбербанк не нарушил лимиты Банка России, в т.ч. на внутримесячные даты. Норматив достаточности общего капитала Сбербанка на 1 января 2015 года составил 11,6%, снизившись за год на 0,9 п.п.

Активы за 2014 год выросли на 33,6% и превысили 21,7 трлн руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов как в реальном, так и в номинальном выражении, т.е. без эффекта переоценки за счет изменения курса рубля по отношению к мировым валютам. Чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 3,9 трлн руб. и достигла величины около 15,9 трлн руб. За прошедший год объем выдач кредитов корпоративным клиентам составил около 8,0 трлн руб., что на 8,5% выше соответствующего показателя предыдущего года. Частным клиентам за 2014 год выдано порядка 2,8 трлн руб. Сохранилась тенденция опережающего развития жилищного кредитования: за год Банк предоставил жилищных кредитов на 921 млрд руб., что на 41% превышает соответствующий показатель предыдущего года.

Для фондирования активных операций использовались различные источники привлечения ресурсов. Ниже приведена динамика привлеченных средств клиентов.

Средства клиентов, млн руб.
Физические лица и индивидуальные предприниматели
Корпоративные клиенты
Средства в драгоценных металлах и прочие средства
Итого средств клиентов	14 026 724	11 128 035

Объем привлеченных средств корпоративных клиентов увеличился как по рублевым счетам, так и по счетам в иностранной валюте. Рост объема средств физических лиц за год в основном объясняется переоценкой валютных остатков на счетах частных клиентов.

Объем средств Банка России на балансе Сбербанка увеличился с 2,0 трлн руб. до 3,5 трлн руб. При этом банку удалось сократить объем краткосрочных заимствований средств Банка России по операциям прямого РЕПО, заменив их средне- и долгосрочными привлечениями. Банк привлек беззалоговый субординированный кредит от Банка России объемом 200 млрд руб. на срок 5 лет, а также кредиты, обеспеченные активами и поручительствами, на срок до 1 года. В результате, объем прямого РЕПО с Банком России сократился на 0,3 трлн руб. Кроме того, Сбербанк начал использовать новый инструмент Банка России для привлечения валютной ликвидности - операции прямого РЕПО в валюте.

, заработанный банком в 2014 году, составил 1 319 млрд руб. против 1 026 млрд руб. по итогам 2013 года. Чистые процентные доходы и чистый комиссионный доход также превышают значения предыдущего года.

Агрегированный отчет о финансовых результатах, млрд руб.	*2014*	*2013*
Чистый процентный доход
Чистый комиссионный доход
Чистый доход от операций с финансовыми активами, ценными бумагами и иностранной валютой
Прочие операционные доходы
Операционный доход до создания резервов
Изменение резервов
Операционные расходы
Прибыль до налогообложения
Расход по налогам

Более 53% процентных доходов банк получил по кредитам юридическим лицам. Процентные доходы от кредитования физических лиц возросли за счет наращивания объемов розничного кредитования.

Процентные доходы по видам активов млн руб.	*2014*	*2013*
Счета Ностро
Средства в Банке России
Кредиты банкам
Кредиты юридическим лицам
Кредиты физическим лицам
Доходы прошлых лет, штрафы, пени и прочее
Доходы от продажи страховых продуктов физическим лицам
Ценные бумаги, оцениваемые через прибыль или убыток
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Итого процентные доходы:	1 661 885	1 339 005

Динамика процентных расходов отражает тренды 2014 года:

для поддержания активных операций Сбербанк использовал инструменты привлечения средств от Банка России и Федерального Казначейства, стоимость которых возросла особенно сильно в декабре после поднятия Банком России ключевой ставки до 17%;

в условиях недостаточного притока средств во вклады Сбербанк наращивал объем привлеченных средств юридических лиц; их стоимость на рынке также значительно возросла в декабре;

банк диверсифицировал пассивы путем выпуска еврооблигаций и субординированных облигаций, а также привлечения средств в рамках ЕСР программы; в июне был получен субординированный кредит от Банка России на сумму 200 млрд руб.

Процентные расходы по видам привлеченных средств, млн руб.	*2014*	*2013*
Корреспондентские счета Лоро
Депозиты Банка России
Срочные депозиты банков
Расчетные счета юридических лиц
Срочные депозиты юридических лиц
Счета до востребования физических лиц
Срочные депозиты физических лиц
Расходы прошлых лет, штрафы, пени
Облигации
Субординированный заем
Векселя, сберегательные и депозитные сертификаты
Итого процентные расходы:

Основной прирост комиссионных доходов обеспечен комиссиями по операциям с банковскими картами и операциям эквайринга за счет роста эмитированных карт и увеличения числа клиентов, находящихся на эквайринговом обслуживании в Сбербанке.

Основной прирост комиссионных расходов обусловлен ростом объемов операций с банковскими картами, который влияет на объем платежей в пользу платежных систем.

Комиссионные доходы и расходы, млн руб.	*2014*	*2013*
Комиссионные доходы

Расчетные операции
Кассовые операции
Ведение счетов
Банковские гарантии
Валютный контроль
Операции с иностранной валютой
Торговое финансирование и документарные операции
Обслуживание бюджетных средств
Аренда сейфов и банковских ячеек
Операции с ценными бумагами
Агентские и прочие услуги

Итого комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Операции с банковскими картами
Расчетные операции - расход
Инкассация

Итого комиссионные расходы
Чистые комиссионные доходы

Последовательно проводя политику в области повышения эффективности, Банк продолжил реализацию программы по оптимизации расходов . Банк оптимизировал систему закупок, в том числе по направлению ИТ, повысил эффективность использования объектов недвижимости, системно работает с другими видами расходов. Невысокий темп роста расходов на содержание персонала (12,7%) способствовал дальнейшему снижению их доли в структуре операционных расходов с 48,4% до 42,5%.

Операционные расходы, млн руб.	*2014*	*2013*
Расходы на содержание персонала
Административно-хозяйственные расходы
Амортизация
Расходы от реализации собственных прав требования
Взносы в Фонд обязательного страхования вкладов
Расходы прошлых лет от переоценки вложений в дочерние и зависимые организации
Прочие операционные расходы
Операционные расходы

В 2014 году расходы Банка на формирование резерва составили 290,8 млрд руб., в том числе по ссудам 279,6 млрд руб. Это существенно превышает показатель за 2013 год. Рост расходов на резервы по ссудам обусловлен следующими факторами:

увеличением кредитного портфеля, что потребовало создания резервов по новым выдачам в рамках действующих подходов по резервированию;
снижением курса рубля, что потребовало досоздания резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним;
общим для рынка ухудшением качества кредитного портфеля как корпоративных, так и розничных клиентов на фоне текущей макро-экономической ситуации;
разовым созданием резервов по нескольким относительно крупным заемщикам;
созданием резервов по украинским заемщикам в связи со сложной ситуацией на Украине.

Большой объем расходов на резервы стал основной причиной снижения прибыли Банка в 2014 году. Прибыль до налогообложения снизилась по сравнению с 2013 годом на 14,6% и составила 429,2 млрд руб. Прибыль после налогообложения снизилась на 17,6% до 311,2 млрд руб.

Чистая прибыль за три месяца, закончившихся 31 марта 2015 года, составила 30,6 млрд. руб. (или 1,42 руб. на обыкновенную акцию) по сравнению с 72,9 млрд. руб. (или 3,41 руб. на обыкновенную акцию) за аналогичный период 2014 года. Чистая прибыль сократилась, главным образом, за счет того, что рост процентных расходов опережает рост процентных доходов, а также за счёт создания резерва под обесценение кредитного портфеля.

Чистый процентный доход за 1 квартал 2015 года сократился на 16,4% и составил 200,3 млрд. руб. по сравнению с 239,6 млрд. руб. за 1 квартал 2014 года.

Процентная маржа за 1 квартал 2015 года сократилась на 200 базисных пунктов по сравнению с 1 кварталом 2014 года и составила 3,7% годовых.

Чистый комиссионный доход за 1 квартал 2015 года составил 69,5 млрд. руб., что на 14,7% превышает показатель 1 квартала 2014 года (60,6 млрд. руб.).

Операционные доходы до расходов по созданию резерва под обесценение долговых финансовых активов увеличились на 4,0%, составив 304,9 млрд. руб. в сравнении с 293,2 млрд. руб. за 1 квартал 2014 года.

Операционные расходы за 1 квартал 2015 года выросли на 14,7% в сравнении c аналогичным периодом 2014 года, при этом отношение операционных расходов к доходам увеличилось и составляет 45,8% по сравнению с 41,5% за 1 квартал 2014 года.

Чистые расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля за 1 квартал 2015 года составили 114,9 млрд. руб., что соответствует стоимости кредитного риска в размере 250 базисных пунктов.

Общий объем активов по состоянию на 31 марта 2015 года составил 24 245,9 млрд. руб., сократившись на 3,8% по сравнению с данными на конец 2014 года. Основным причинами снижения является снижение величины денежных средств и их эквивалентов, а также кредитного портфеля.

За 1 квартал 2015 года кредиты и авансы клиентам (нетто) сократились на 2,2%, составив 17 363,7 млрд. руб., по сравнению с 17 756,6 млрд. руб. на конец 2014 года.

Доля неработающих кредитов в портфеле до вычета резерва (NPL) выросла до 3,9% по состоянию на 31 марта 2015 (31 декабря 2014 года: 3,2%).

Средства клиентов увеличились на 1,6%, составив 15 815,7 млрд. руб., по сравнению с 15 562,9 млрд. руб. на конец 2014 года. Увеличение средств физических лиц является основным источником роста средств клиентов.

Собственные средства выросли за 1 квартал 2015 года на 3,8% и составили 2 096,9 млрд. руб. Основными источниками роста стали чистые доходы от переоценки бумаг, имеющихся в наличии для продажи, и чистая прибыль за отчетный период.

Показатель достаточности общего капитала (Базель I) за 1 квартал 2015 года увеличился на 60 базисных пунктов и составил 12,7%. Показатель достаточности основного капитала (капитала первого уровня) увеличился на 40 базисных пунктов и составил 9,0%.

Процентные доходы за 1 квартал 2015 года увеличились на 35,7% по сравнению с аналогичным периодом 2014 года и составили 561,9 млрд. руб. Увеличение обусловлено более высокими процентными ставками по корпоративным кредитам и ростом объёма активов, генерирующих процентные доходы.

Процентные расходы (включая расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов) за 1 квартал 2015 года увеличились на 107,1% по сравнению с аналогичным периодом 2014 года и составили 361,6 млрд. руб., при этом основными источниками роста стали стоимость срочных депозитов корпоративных клиентов и стоимость межбанковских заимствований (преимущественно от Банка России). Средняя стоимость срочных депозитов корпоративных клиентов выросла до 8,5% годовых по сравнению с 5,4% годовых в 1 квартале 2014 года в связи с пересмотром рыночных процентных ставок на фоне нестабильности на российском финансовом рынке. Процентные расходы по межбанковским заимствованиям (главным образом, от Банка России) в 1 квартале 2015 года выросли на 254,3% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года вследствие увеличения объемов и стоимости заимствований из-за повышения ключевой ставки ЦБ РФ. В то же время основным компонентом процентных расходов стали процентные расходы по депозитам физических лиц, являющимся ключевым источником финансирования. В 1 квартале 2015 года стоимость привлечения срочных средств физических лиц увеличилась до 6,1% годовых в сравнении с 5,3% годовых в 1 квартале 2014 года.

Чистые процентные доходы за 1 квартал 2015 года сократились на 16,4% по сравнению с аналогичным периодом 2014 года и составили 200,3 млрд. руб. Данное снижение вызвано ростом процентных расходов, который опережал рост процентных доходов, вследствие резкого роста стоимости фондирования. В результате чистая процентная маржа снизилась в 1 квартале 2015 года на 200 базисных пунктов, составив 3,7% годовых. Чистые процентные доходы остаются основным компонентом операционных доходов, составляя 65,7% общих операционных доходов до расходов по созданию резерва под обесценение долговых финансовых активов.

Чистые комиссионные доходы за 1 квартал 2015 года увеличились на 14,7% по сравнению с аналогичным периодом 2014 года, составив 69,5 млрд. руб. Ключевыми источниками роста стали комиссионные доходы от расчётно-кассового обслуживания физических и юридических лиц и доходы по эквайрингу, а также комиссионные доходы от операций с иностранной валютой.

Операционные доходы до расходов по созданию резерва под обесценение долговых финансовых активов за 1 квартал 2015 года составили 304,9 млрд. руб., показав рост на 4,0% по сравнению с 293,2 млрд. руб. за аналогичный период 2014 года, несмотря на снижение чистых процентных доходов в размере 16%. Основными источниками роста являлись чистые комиссионные доходы и доходы от операций с иностранной валютой.

Чистые расходы от создания резерва под обесценение кредитного портфеля за 1 квартал 2015 года составили 114,9 млрд. руб. в сравнении с 77,1 млрд. руб. за аналогичный период 2014 года, что соответствует стоимости кредитного риска в размере 250 базисных пунктов против 220 базисных пунктов за 1 квартал 2014 года. Основными причинами роста расходов от создания резерва стали: общее ухудшение качества кредитного портфеля на фоне замедления российской экономики и создание резервов по ссудам украинским заемщикам вследствие дальнейшего ухудшения состояния экономики Украины.

Тематические материалы: